Касса Сергеева С. В. — март 2010 года

Остаток на 01.03.10:11 ООО

Остаток

Продукты — 02.03.10 Коммунальные платежи — 03.03.10 3/П-05.03.10 Инвестиции — 05.03.10 Подарки — 06.03.10

45 000

1500

3500

15 000 3000

9500 6000 51000 36 000 33 000

Обычно, чтобы зафиксировать все операции, проходящие по личной кассе за месяц, хватает квадратного листка для записок (или взятого из маленькой записной книжки), разлинованного с двух сторон.

Есть несколько простых правил, которые помогут держать личную кассу под полным контролем.

О Всегда делайте запись в кассовой книге, когда кладете деньги в кассу или берете их оттуда. При этом сразу вычисляйте и записывайте новый остаток.

О После совершения операции по кассе как можно чаще проверяйте новый остаток, физически пересчитывая оставшиеся в кассе деньги. Как минимум делайте это хотя бы один раз в день.

О Если расчетный остаток не сходится с реальной суммой денег в кассе, незамедлительно проведите расследование.

¦    Возможно, Вы ошиблись в арифметике.

¦    Возможно, Вы забыли записать какую-то операцию.

¦    Возможно, кто-то без предупреждения взял деньги из кассы и не положил вместо них бумажку «Взял X руб. на то-то».

¦    Возможно, кто-то без предупреждения положил деньги в кассу (у меня такого не случалось ни разу, но возможно, Вам повезет).

С момента, когда Вы в предыдущий раз лично пересчитывали кассу и остаток был верен, обычно проходит немного времени, поэтому восстановить пропущенные операции чаще всего удается без труда.

Таким образом, на протяжении всего месяца Вы точно знаете состояние кассы. А когда месяц заканчивается, у Вас на руках оказывается полный и абсолютно надежный отчет.

Остался еще один важный вопрос: сколько кассовых книг у Вас должно быть?

Необходимо разделять:

О инвестиционный капитал;

О капитал бизнеса;

О личный капитал.

Если у Вас проходит всего несколько операций с инвестициями за месяц, нет необходимости заводить для них отдельную кассу. Однако если у Вас свой бизнес и часть его средств Вы храните дома — необходимы отдельная касса и отдельная кассовая книга. Для надежности кассового учета никогда не тратьте деньги из этой кассы на личные нужды. Сначала перенесите нужную сумму в личную кассу. Разумеется, Вы фиксируете операцию расхода в кассе бизнеса и прихода на ту же сумму — в личной кассе. При этом нелишне физически пересчитать остатки средств в обеих кассах.

Тот же принцип действует, если в семье средства расходуют несколько человек. У каждого члена семьи должна быть личная касса. Желательно — со своей собственной кассовой книгой. Например, если Вы передаете деньги жене, то отмечаете в своей кассовой книге расход, а она в своей — приход той же суммы. Не рекомендую вести общую кассу, из которой могут брать деньги несколько человек по своему усмотрению. В этом случае Вы никогда не получите контроля над финансовыми потоками.

ПЕРСОНАЛЬНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ: ОСНОВНЫЕ ЗАТРАТНЫЕ СТАТЬИ

Система персонального финансового менеджмента строится так же, как и система финансового менеджмента на предприятии. Сначала Вы осуществляете финансовый учет. Потом, основываясь на его результатах, проводите финансовый анализ. Затем — бюджетирование. И наконец запускаете финансовый менеджмент, который включает в себя все предыдущие шаги.


⇐ вернуться к прочитанному | | перейти на следующую страницу ⇒